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老師，遞延所得稅差異轉(zhuǎn)回，為什么不影響未分配利潤(rùn)
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1.記錄賠償
借其他應(yīng)付款800-600=200
貸以前年度損益調(diào)整200
借預(yù)計(jì)負(fù)債800
貸其他應(yīng)付款800
借其他應(yīng)付款800-200=600
貸銀行存款600
2022 06/21 08:17
84785042 
2022 06/21 08:21
遞延所得稅轉(zhuǎn)回不是借：以前年度損益調(diào)整貸：遞延所得稅資產(chǎn)嗎
蔣飛老師 
2022 06/21 08:24
2.遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整200
貸遞延所得稅資產(chǎn)800*25%=200
3.調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅600*25%=150
貸以前年度損益調(diào)整150
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整200-200+150=150
貸利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)150
提取盈余公積
借利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)150*10%=15
貸盈余公積15
對(duì)未分配利潤(rùn)的影響是增加150-15=135（A）
84785042
2022 06/21 09:05
謝謝老師！做分錄的話是明白的，就是做題的時(shí)候直接用200×（1-25%）×（1-10%）這個(gè)有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來，明明還有差異產(chǎn)生的損調(diào)，應(yīng)交所得稅產(chǎn)生的損調(diào)，這個(gè)式子也沒考慮
蔣飛老師
2022 06/21 09:18
好的，不客氣，加油！祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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