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請(qǐng)問老師，在2019年末仍然有可抵扣差異50萬(wàn)？為什么要在2019年將遞延所得稅資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)回呢？不應(yīng)該轉(zhuǎn)回可抵扣差異50萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬(wàn)嗎？應(yīng)該在2020年將剩余的遞延所得稅資產(chǎn)剩余全部余額轉(zhuǎn)回？

84784973| 提問時(shí)間：2023 05/05 19:23
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譚譚-老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，因?yàn)榍捌谝蛭磸浹a(bǔ)虧損的發(fā)生，產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，也因此確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)
2023 05/05 19:50
譚譚-老師
2023 05/05 19:51
在2019年轉(zhuǎn)回的部分150*0.25=37.5,是因?yàn)橛捎趶浹a(bǔ)了前期未彌補(bǔ)的損虧，所以對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅沖回
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