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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，子公司今年凈利潤(rùn)是-100多萬(wàn)。那在做母公司合并報(bào)表的時(shí)候如何合并。因?yàn)楹喜⒑竽腹镜拈L(zhǎng)投是抵消了。
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這個(gè)合并凈利潤(rùn)就可以了
2022 06/20 09:43
84785042 
2022 06/20 09:45
那是否在母公司的利潤(rùn)表中的投資收益那里填-100多萬(wàn)？
84785042
2022 06/20 09:46
因?yàn)槟腹窘衲晡窗l(fā)生過(guò)任何收入成本，所以利潤(rùn)表是沒(méi)有數(shù)據(jù)的。只填投資收益就可以了嗎？還是吧子公司的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)都搬到母公司那里。因?yàn)樽庸窘衲晔怯惺杖氤杀局?lèi)的數(shù)據(jù)
樸老師 
2022 06/20 09:49
同學(xué)你好
對(duì)的
填寫(xiě)投資收益就可以
84785042
2022 06/20 10:08
老師，員工全額繳納公積金，單位不需要出。那單位怎么計(jì)提分錄？
樸老師
2022 06/20 10:10
那就從工資里扣
單位部分沒(méi)法計(jì)提
84785042
2022 06/20 10:14
那我6月份幫她交了，等下月記賬的時(shí)候記借：其他應(yīng)收款-員工公積金，貸銀行存款，等發(fā)6月份公司的時(shí)候在沖這筆應(yīng)收款嗎？
84785042
2022 06/20 10:19
8月付7月工資的時(shí)候，借：應(yīng)付工資（全體員工總數(shù)）貸：其他應(yīng)收款-員工公積金，銀行存款？
樸老師
2022 06/20 10:19
對(duì)的
這樣做就可以的
84785042
2022 06/20 11:03
老師，我在合并報(bào)表的利潤(rùn)表填好投資收益后，資產(chǎn)負(fù)債表的凈利潤(rùn)調(diào)整后，資產(chǎn)總計(jì)的數(shù)和負(fù)債%2b所有者權(quán)益的不等，我怎么調(diào)整資產(chǎn)那塊？
樸老師
2022 06/20 11:11
同學(xué)你好
這個(gè)合并了就可以
84785042
2022 06/20 11:15
老師我現(xiàn)在的情況是，我只有母公司上年的合并報(bào)表，其中報(bào)表上長(zhǎng)投是0的。今年子公司的個(gè)別報(bào)表中是虧損的，那我如何調(diào)整母公司的合并報(bào)表？
因?yàn)槲以谀腹镜睦麧?rùn)表上填了投資收益，凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的。那我也得在上年合并報(bào)表中的凈利潤(rùn)上做扣減的。
扣減后與資產(chǎn)的總數(shù)不一致了，如何調(diào)整？
樸老師
2022 06/20 11:18
合并報(bào)表長(zhǎng)投為0，母公司長(zhǎng)投有數(shù)，代表合并范圍對(duì)外沒(méi)有權(quán)益法核算的長(zhǎng)投，母公司的所有投資均為并表的控股合并。
84785042
2022 06/20 11:25
不懂，現(xiàn)在子公司的凈利潤(rùn)是-100萬(wàn)。我在母公司的合并報(bào)表上利潤(rùn)表投資收益導(dǎo)致凈利潤(rùn)也填了-100萬(wàn)。我是否要在資產(chǎn)負(fù)債表上未分配凈利潤(rùn)那欄的數(shù)減去那100萬(wàn)？
樸老師
2022 06/20 11:34
這個(gè)要減去的
利潤(rùn)合并就可以
84785042
2022 06/20 11:39
那我合并報(bào)表的利潤(rùn)表減去那-100萬(wàn)，所有者權(quán)益%2b負(fù)債的數(shù)就不等于總資產(chǎn)了，資產(chǎn)那塊我要調(diào)那個(gè)科目？
樸老師
2022 06/20 11:46
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)是沖的
84785042
2022 06/20 11:50
那這么調(diào)資產(chǎn)那邊的了？合并報(bào)表長(zhǎng)投是0的
樸老師
2022 06/20 11:58
對(duì)的
這個(gè)直接沖就可以
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