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實(shí)務(wù)
問題已解決
合并報(bào)表，母公司長(zhǎng)投投49.50萬，另一個(gè)小股東投0.5萬設(shè)立子公司，合并報(bào)表時(shí)分錄怎么做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
抵消分錄，我發(fā)過你了
2019 06/30 20:19
84785014 
2019 06/30 20:20
謝謝老師
俞老師 
2019 06/30 20:32
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
84785014
2019 06/30 21:00
老師還想問下在合并報(bào)表里，所母公司的所有者權(quán)益不僅是包括實(shí)收資本盈余公積資本公積未分配利潤(rùn)，還包括你剛剛說的小股東的權(quán)益是吧？小股東的權(quán)益就是他的實(shí)收資本+按比例分配的未分配？
俞老師
2019 06/30 21:04
合并報(bào)表中有三個(gè)所有者權(quán)益，一個(gè)是報(bào)表最后一行的所有者權(quán)益（等于資產(chǎn)減負(fù)債，也是各項(xiàng)所有者權(quán)益之和）資產(chǎn)負(fù)債表最后第二第三行，分別是歸屬于母公司的所有者權(quán)益和，少數(shù)股東權(quán)益，這兩個(gè)相加等于最后一行的所有者權(quán)益。
84785014
2019 06/30 21:13
老師我這有兩張表能幫我合并下嗎就按99和1的比例，左邊是母公司，就合并一下所有者權(quán)益的數(shù)據(jù)就行了。弄好我給老師發(fā)個(gè)20紅包行嗎謝謝
84785014
2019 06/30 21:15
俞老師
2019 06/30 21:26
下面這張是子公司的報(bào)表？
84785014
2019 06/30 21:26
左右
84785014
2019 06/30 21:26
是的上面是母
俞老師
2019 06/30 21:27
右面這個(gè)是子公司的？
84785014
2019 06/30 21:28
是的
俞老師
2019 06/30 21:35
你把母公司的報(bào)表拍全？長(zhǎng)期股權(quán)投資的金額都是要抵消的
84785014
2019 06/30 21:40
好
84785014
2019 06/30 21:42
84785014
2019 06/30 21:42
手寫的495000
84785014
2019 06/30 21:45
本來他放在其他應(yīng)收的沒結(jié)轉(zhuǎn)，我手寫到長(zhǎng)投了，
俞老師
2019 06/30 22:06
報(bào)表各項(xiàng)目相加
長(zhǎng)期股權(quán)投資減少49.5萬
少數(shù)股東權(quán)益增加（50-7.235816）*0.01萬
實(shí)收資本減少50萬
差額是抵消利潤(rùn)分配的
84785014
2019 06/30 22:13
好的
俞老師
2019 07/01 07:51
幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！
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