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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年社保一直欠費(fèi)，現(xiàn)在補(bǔ)齊了，怎么寫分錄
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直接補(bǔ)計提，并做繳納分錄
2022 06/17 16:05
84785046 
2022 06/17 16:06
還得計提？分錄是？
文文老師 
2022 06/17 16:09
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬
84785046
2022 06/17 16:12
繳納的分錄呢？我看著之前會計余額表中，應(yīng)付職工薪酬的兩個二級科目工資，社保。這倆都有貸方余額，說明之前會計已經(jīng)計提了吧
文文老師
2022 06/17 16:33
是的，這倆都有貸方余額，說明之前會計已經(jīng)計提
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
84785046
2022 06/17 16:36
但是是去年的社保費(fèi)，我寫的借以前年度損益調(diào)整
其他應(yīng)收款，帶墊個人社保費(fèi)
營業(yè)外支出（滯納金）
貸現(xiàn)金對嗎
文文老師
2022 06/17 16:38
去年已經(jīng)計提的話，應(yīng)沖應(yīng)付職工薪酬-社保
84785046
2022 06/17 16:59
那應(yīng)付工資～工資這個科目里的貸方余額怎么去沖紅
文文老師
2022 06/17 17:04
支付工資時就會沖紅
若多計提了，可后期少計提
84785046
2022 06/17 21:29
老師但是是去年的社保費(fèi)，我寫的借以前年度損益調(diào)整 其他應(yīng)收款，帶墊個人社保費(fèi) 營業(yè)外支出（滯納金） 貸現(xiàn)金，這是上個月的賬按您的說法，我做錯了，我這個月怎么改
文文老師
2022 06/18 09:08
再做相反的分錄沖銷即可
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