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老師，你好，我們公司員工在其他公司飯?zhí)糜貌?，我們在發(fā)員工工資的時候會扣員工的餐費，后期再跟飯?zhí)媒Y(jié)算。從21年5月到現(xiàn)在，我們會計的處理都是借應(yīng)付工資，借紅沖管理費用，我覺得這樣的處理是錯誤的，我覺得當月的憑證應(yīng)該是借:應(yīng)付工資，貸:其他應(yīng)付款-某公司。但是前面的賬已經(jīng)賬了，今年1-5月的怎么調(diào)賬，還有去年的怎么調(diào)整呢，是不是會涉及到前期損益調(diào)整

實際你們只是代收款，代付款是不是？

是的，老師

借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款。

你說的是去年的調(diào)整還是今年的前幾個月的呢

現(xiàn)在?，F(xiàn)在調(diào)整。現(xiàn)在調(diào)整的分?，F(xiàn)在調(diào)整的分錄，現(xiàn)在的。

我知道是現(xiàn)在調(diào)整，調(diào)整分錄當然是在現(xiàn)在的月份賬里調(diào)，不可能回去前期的賬調(diào)了。我意思是現(xiàn)在調(diào)整去年的和調(diào)整今年1-5月的都是這樣處理嗎？調(diào)整今年的賬也需要用到前期損益調(diào)整？

是的。就是這樣處理的分錄已經(jīng)發(fā)給您了。

今年的不跨年的也要用到以前年度損益調(diào)整？

今年的直接用管理費用科目。

就是借:管理費用，貸其他應(yīng)付款？

是的，這個分錄是正確的。