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實(shí)務(wù)
問題已解決
四、A企業(yè)為居民企業(yè)2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用660萬元(其中廣告費(fèi)410萬元)、管理費(fèi)用550萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營業(yè)外收入70萬元發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬元)(5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題1請計(jì)算該企業(yè)2021年會計(jì)利潤的金額?2該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少?針對會計(jì)利潤如何調(diào)整?3該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少?針對會計(jì)利潤如何調(diào)整?4該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
利潤總額=6000-3000-660-550-50-30+70-40=1740
廣告費(fèi)：410＜6000*15%=900不用調(diào)整
招待費(fèi)：20*60%=12//6000*0.5%=30納稅調(diào)增20-12=8
捐贈調(diào)增200＜1740*12%=208.8不用調(diào)整
應(yīng)納稅所得額：1740+8-5.6=1742.4
應(yīng)交企業(yè)所得稅：1742.4*25%=435.6
2022 06/17 09:28
84785034 
2022 06/17 09:46
準(zhǔn)許扣除的捐贈支出是多少？對會計(jì)利潤如何調(diào)整？5.請計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？
蔣飛老師 
2022 06/17 09:58
捐贈調(diào)增200＜1740*12%=208.8不用調(diào)整，全額扣除200
蔣飛老師
2022 06/17 09:59
應(yīng)納稅所得額：1740+8-5.6=1742.4
應(yīng)交企業(yè)所得稅：1742.4*25%=435.6
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