問(wèn)題已解決

1.(綜合計(jì)算題,30.0分)某市甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,坐落在市區(qū),主營(yíng)生產(chǎn)甲類卷煙,適用消費(fèi)稅稅率為56%和0.003元/支(1標(biāo)準(zhǔn)箱150元)。當(dāng)年5月份發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉10噸,支付了收購(gòu)價(jià)款及價(jià)外補(bǔ)貼和煙葉稅,(其中煙葉收購(gòu)價(jià)100000元,價(jià)格補(bǔ)貼10000元)。驗(yàn)收后送乙煙絲廠加工成煙絲;(2)乙煙絲廠將10噸煙葉加工成煙絲,收取不含稅加工費(fèi)10000元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。乙煙絲廠沒(méi)有該種煙絲的同類產(chǎn)品售價(jià)。(3)卷煙廠將收回的煙絲20%對(duì)外銷售,不含稅售價(jià)35,000元;(4)80%剩下的煙絲用于繼續(xù)生產(chǎn)10標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙。將10箱A牌卷煙對(duì)外銷售給本市煙草公司(批發(fā)企業(yè)),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅價(jià)款520,000元。(5)甲卷煙廠當(dāng)期進(jìn)口小轎車一臺(tái)自用,關(guān)稅完稅價(jià)格300,000元,設(shè)備關(guān)稅稅率10%,轎車消費(fèi)稅稅率為12%。已向海關(guān)繳納關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅并取得相關(guān)完稅憑證。(6)將自產(chǎn)B牌卷煙20標(biāo)準(zhǔn)箱抵償債務(wù),該卷煙本月最高不含稅銷售價(jià)格53000元/箱,平均銷售價(jià)格50000元/箱。(7)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/16 14:47
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2022 06/16 15:13
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