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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，委托外單位加工一批材料，發(fā)出材料的實(shí)際成本為210萬(wàn)元。支付加工費(fèi)10萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬(wàn)元，受托方代收代繳的可抵扣消費(fèi)稅30萬(wàn)元。企業(yè)收回這批材料后用于繼續(xù)加工（直接銷售）應(yīng)稅消費(fèi)品。求計(jì)算會(huì)計(jì)分錄
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你好，這里收回之后，到底是繼續(xù)加工，還是直接銷售呢？
2022 06/16 09:19
84785034 
2022 06/16 09:22
繼續(xù)加工
鄒老師 
2022 06/16 09:25
你好
借：委托加工物資，貸：原材料
借：委托加工物資，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅，貸：銀行存款
借：原材料，貸：委托加工物資
84785034
2022 06/16 09:27
老師金額呢
鄒老師
2022 06/16 09:30
你好
借：委托加工物資210萬(wàn)，貸：原材料210萬(wàn)
借：委托加工物資10萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1.3萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅30萬(wàn)，貸：銀行存款41.3萬(wàn)
借：原材料 220萬(wàn)，貸：委托加工物資?220萬(wàn)
84785034
2022 06/16 09:32
謝謝老師
鄒老師
2022 06/16 09:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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