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老師，你好，現(xiàn)代服務(wù)增值稅加計(jì)抵減，納稅申報(bào)表需要改哪些表和數(shù)據(jù)
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增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(以下簡稱《附列資料(四)》)中增加"二、加計(jì)抵減情況"相關(guān)欄次,用于填報(bào)加計(jì)抵減額.
具體來說,這一欄次的填寫應(yīng)分為三步.
第一步:填寫1~4列,計(jì)算出本期可抵減額.
第二步:填報(bào)第5列"本期實(shí)際抵減額".
值得關(guān)注的是,在填報(bào)第5列"本期實(shí)際抵減額"欄次時(shí),若第4列"本期可抵減額"≥0,且第4列<主表第11欄"銷項(xiàng)稅額"-第18欄"實(shí)際抵扣稅額"(即抵減前的應(yīng)納稅額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列等于0.
第三步:計(jì)算第6列"期末余額"欄次.
過渡到主表,第19欄"應(yīng)納稅額"=第11欄"銷項(xiàng)稅額"-第18欄"實(shí)際抵減額".其中,"實(shí)際抵減額"對應(yīng)《附列資料(四)》的第5列.
2022 06/15 12:36
84785011 
2022 06/15 12:52
手動(dòng)改表需要改哪些
84785011
2022 06/15 12:56
老師，本期未抵扣進(jìn)項(xiàng)，是不是附表四第五列本期實(shí)際抵減額為0，附表二需要更改嗎，主表進(jìn)項(xiàng)稅額需要怎么更改
易 老師 
2022 06/15 13:23
是這個(gè)數(shù)據(jù)是自動(dòng)引用的。
84785011
2022 06/15 13:24
現(xiàn)在需要調(diào)整以前的表，需要手動(dòng)修改，不知道具體更改哪些數(shù)據(jù)
易 老師
2022 06/15 13:32
更改前期的報(bào)表需要到稅務(wù)大廳辦理。
84785011
2022 06/15 13:33
大廳讓手動(dòng)更改報(bào)表，改哪幾個(gè)表，哪些數(shù)據(jù)
易 老師
2022 06/15 13:35
附表和主表的進(jìn)項(xiàng)稅都要改的
84785011
2022 06/15 13:36
附表二在哪一行改，主表12行進(jìn)項(xiàng)稅額直接更改嗎
易 老師
2022 06/15 14:38
你好，可以的，不能自動(dòng)引過來就手動(dòng)改
84785011
2022 06/15 14:38
手動(dòng)改哪些數(shù)據(jù)
易 老師
2022 06/15 14:43
表二 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 6
增加加計(jì)項(xiàng)就可以了
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