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2020年6月30日企業(yè)購置一臺價值80萬元不需要安裝的設(shè)備，會計上預(yù)計使用年限為4年，稅法上預(yù)計使用年限為10年，會計和稅法都采用 直線計提折1日（凈殘值為0）。假定該企業(yè)每年 的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整項目。所得稅稅率為25%。 要求：計算2020年年末該企業(yè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅，并編制所得隨相關(guān)的稅務(wù)處理。
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每年計提折舊差異12，確認(rèn)3的遞延所得稅負(fù)債
當(dāng)期應(yīng)交等于(100-12)*0.25=22
借：所得稅費用25 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅22 遞延所得稅負(fù)債3
2022 06/14 09:14
余余老師 
2022 06/14 09:15
你好，如上所示，如果有幫到你，麻煩五星好評哦，感謝。
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