免費(fèi)問答

某汽車生產(chǎn)企業(yè)主要從事小汽車生產(chǎn)和改裝業(yè)務(wù)，為增值稅一般納稅人，2019年9月的經(jīng)營(yíng)狀況如下： （1）將生產(chǎn)的800輛小汽車分兩批銷售，其中300輛開具的增值稅專用發(fā)票注明金額4500萬元、稅額585萬元；500輛開具的增值稅專用發(fā)票注明金額6500萬元、稅額845萬元。 （2）將生產(chǎn)的100輛小汽車用于換取生產(chǎn)資料，并按照成本價(jià)每輛12萬元互相開具增值稅專用發(fā)票，注明金額1200萬元、稅額156萬元。 （3）將生產(chǎn)的10輛小汽車獎(jiǎng)勵(lì)給勞動(dòng)模范。 （4）從其他生產(chǎn)企業(yè)外購(gòu)小汽車5輛進(jìn)行底盤改裝，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額40萬元、稅額5.2萬元，改裝完成后對(duì)外銷售，開具增值稅專用發(fā)票注明金額60萬元、稅額7.8萬元。