免費問答

好的，稍等

老師，發(fā)不過去啊

你好，不會吧，這邊同學(xué)都可以發(fā)的。

確實發(fā)不過去，我也不知道原因，可否老師您看下，是注會稅法中歷年**2021年的最后兩小問，算應(yīng)交增值稅的時候沒有減進項稅額加計額

你好，抱歉老師這里沒有題目，沒法幫到同學(xué)。

還有其他途徑咨詢嗎？

你好，同學(xué)沒發(fā)出題目，老師們也沒法接手。同學(xué)可以把題目用文字打出來。

位于市區(qū)的某文創(chuàng)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年5月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）完成文創(chuàng)產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)，收取服務(wù)費價稅合計954萬元，尚未開具發(fā)票。 （2）轉(zhuǎn)讓2015年購買的本區(qū)商品房一套取得含稅銷售額515萬元，購房發(fā)票記載的該商品房的購入價為200萬元。企業(yè)選擇簡易計稅方法計征增值稅。 （3）取得流動資金存款利息收2萬元。 （4）購買燃油小汽車1輛自用，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項39.55萬元。

（5）向境外客戶提供廣告投放地在境外的廣告服務(wù)，取得收入200萬元。 （6）員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的航空電子客票行程單，票價總計4.8萬元，燃油附加費總計0.65萬元，民航發(fā)展基金總計0.54萬元。 （7）支付信息技術(shù)服務(wù)費，取得增值稅專用發(fā)票注明金額400萬元、稅額24萬元。 （其他相關(guān)資料：小汽車車船稅年稅額480元/輛；企業(yè)符合增值稅進項稅額加計抵減條件，上期末加計抵減余額為0；員工與該企業(yè)簽訂了勞動合同。）要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。

你好，同學(xué)，哪個可以加計扣除呢？

哪個不能呢，我想請問一下老師，您是稅法老師嗎？這個題參考解析你們沒有減進項稅額加計扣除啊，不是哪個可以加計，在這浪費我時間，浪費我感情

糾錯結(jié)果什么時候能反饋，遇到問題，沒個人能解答，隨隨便便找個客服打發(fā)我們學(xué)員嗎？

上邊寫著符合進項加計抵減的條件??？看不見嗎？

你好，符合加計扣除的是在繳納的時候直接減去，不是在應(yīng)交增值稅體現(xiàn)的。按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。