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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前沒(méi)有做個(gè)稅計(jì)提，導(dǎo)致個(gè)稅少入賬了，現(xiàn)在計(jì)提和繳納的分錄是怎么寫的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
完整分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 06/12 13:20
84784997 
2022 06/12 20:45
我只想知道我缺少的這一部分怎么處理
小菲老師 
2022 06/12 20:47
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784997
2022 06/13 09:25
但是之前也像員工少收了這100元，這樣的話就沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)
小菲老師
2022 06/13 09:57
同學(xué)，你好
你少收了，金額就少了
閱讀 271
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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