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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問匯算清繳，收到退稅，會(huì)計(jì)憑證怎么做？
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你好，匯算清繳，收到退稅，會(huì)計(jì)憑證是?
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 06/11 10:44
84785024 
2022 06/11 10:48
老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，系統(tǒng)里沒有以前年度損益調(diào)整科目。
84785024
2022 06/11 10:49
還有個(gè)問題，我們是5月申請(qǐng)退稅，6月2號(hào)才到賬的。那5月份的賬務(wù)需要怎么做憑證嗎？
鄒老師 
2022 06/11 10:49
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
6月做分錄就是了?
84785024
2022 06/11 10:54
好的，謝謝老師
84785024
2022 06/11 10:54
6月做上面這個(gè)分錄嗎，做負(fù)數(shù)嗎
鄒老師
2022 06/11 10:57
你好，6月做上面這個(gè)分錄，金額是正數(shù)
如果是負(fù)數(shù)，我會(huì)提醒的?
84785024
2022 06/11 11:20
好的謝謝老師
鄒老師
2022 06/11 11:23
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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