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還有那資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減期初是不是必須等于利潤表里面的凈利潤？
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你好，如果沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)或者利潤分配事項(xiàng)，那就是必須等于的?
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)
2022 06/10 20:22
84785003 
2022 06/10 20:29
現(xiàn)在就是代賬公司，銀行賬沒有做？這種可以補(bǔ)做到今年嘛，但是呢，有費(fèi)用這些，不曉得用哪個(gè)科目代替，又會(huì)不會(huì)影響所得稅呢
鄒老師 
2022 06/10 20:30
你好，銀行賬沒有做，就需要補(bǔ)做。
跨年的費(fèi)用，通過以前年度損益調(diào)整科目核算 ，會(huì)影響所得稅
84785003
2022 06/10 20:33
但報(bào)表咱辦呢，已報(bào)了
84785003
2022 06/10 20:34
還有小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整的科目，
鄒老師
2022 06/10 20:34
你好，報(bào)表也需要做更正啊?
84785003
2022 06/10 20:38
那還有小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整的科目，用什么科目呢？
鄒老師
2022 06/10 20:40
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則 沒有? 以前年度損益調(diào)整 科目，涉及損益的科目通過? 利潤分配—未分配利潤 科目核算?
84785003
2022 06/10 20:43
那小企業(yè)用利潤分配科目的話 是不是，還是有可能要調(diào)所得稅稅嗎？
鄒老師
2022 06/10 20:48
你好，是可能會(huì)涉及 調(diào)整 所得稅的?
84785003
2022 06/10 20:50
好的，謝謝老師，還有一個(gè)問題是，收到去年退回的所得稅款，怎么做分錄呢？
鄒老師
2022 06/10 20:50
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則，收到去年退回的所得稅款
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
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