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某公司 2021 年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 4800 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 600 萬元，營業(yè)外收 入 200 萬元。本年度在管理費(fèi)用中列支的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 40 萬元。 在銷售費(fèi)用中列支的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 25 萬元 要求（1）計(jì)算招待費(fèi)可稅前扣除金額：（2）計(jì)算納稅調(diào)增（或調(diào)減）額。（3）回答 上述業(yè)務(wù)應(yīng)填寫哪幾個(gè)所得稅申報(bào)表？
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4800+600=5400*0.005=27，40+25=65*0.6=39，根據(jù)孰小原則，業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前可扣除金額為27
2022 06/09 23:06
洋洋老師 
2022 06/09 23:06
65-27=38，企業(yè)所得稅稅前調(diào)增38萬元
洋洋老師
2022 06/09 23:07
上述業(yè)務(wù)要填10010表和10050表
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