免費問答

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建造服務，適用的增值稅 稅率為9%，2021年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項： (1)1日，為取得與乙公司的建造合同，甲公司支付咨詢費3萬元，為投 標發(fā)生差旅費1萬元，聘請外部律師進行盡職調(diào)查支付相關(guān)費用2萬元， 另支付銷售人員傭金5萬元，甲公司預計該項支出未來能夠收回。 ()2日，與乙公司簽訂一項總金額為100萬元，為期10個月的建造合同， 預計總成本為80萬元，截至12月31日，已經(jīng)發(fā)生成本10萬元，屬于在 某一時段內(nèi)履行的履約義務，甲公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預計總成 本的比例確認履約進度。 ()5日，收到乙公司以轉(zhuǎn)賬支票預付的合同款30萬元，增值稅27萬元， 款項已經(jīng)存入銀行