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問(wèn)題已解決
計(jì)提社保，是只計(jì)提公司繳納部分，還是公司+個(gè)人
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你好； 是的。 只計(jì)提單位部分計(jì)入成本或者費(fèi)用科目。 個(gè)人部分是在發(fā)工資 的時(shí)候計(jì)提哈? ?
2022 06/08 16:45
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2022 06/08 16:54
發(fā)工資的時(shí)候怎么計(jì)提個(gè)人部分？分錄怎么寫啊
meizi老師 
2022 06/08 16:59
?你好；? ?
1、計(jì)提工資：
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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2022 06/08 17:59
謝謝老師詳細(xì)解答。個(gè)稅報(bào)工資的時(shí)候，報(bào)扣除社保前的還是扣除社保后的
meizi老師
2022 06/08 18:03
?你好 ；? ? ?應(yīng)發(fā)工資； 按沒(méi)有扣除之前?
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