問題已解決
老師,我想問下工資的計提,社保的計提(分公司部分,個人部分),公積金(分公司部分,個人部分)計提,個稅的計提,分錄,工資的發(fā)放,社保的繳納(分公司和個人),公積金(分公司部分與個人部分)繳納,分別分錄怎么寫,公積金社保用其他應(yīng)付款這個科目,我做了想和老師確認(rèn)下,希望老師給出分項分錄!
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保,公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019 04/07 22:50
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