問(wèn)題已解決

這為什么不是站在分析損益的角度，而且分析其他應(yīng)付款，按常理是實(shí)際發(fā)生支出100稅法不認(rèn)，稅法調(diào)增100嗎？

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/08 13:17
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余余老師
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在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時(shí)候，可以分析成：實(shí)際發(fā)生支出100稅法不認(rèn)，稅法調(diào)增100 在確定遞延所得稅的時(shí)候，因?yàn)槲覀儑?guó)家是用的資產(chǎn)負(fù)債表法，所以要去分析資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。
2022 06/08 13:29
84784977
2022 06/08 13:32
意思就是分錄里只有負(fù)債的科目，所以就分析負(fù)債的賬面價(jià)值？ 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)付款
余余老師
2022 06/08 13:48
理論上是要根據(jù)期末的資產(chǎn)負(fù)債表，分析所有的資產(chǎn)和負(fù)債科目的賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。 不過(guò)，做題的話，就直接制定某個(gè)科目了。
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