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問題已解決
投房 后續(xù)計量由成本模式變?yōu)楣誓Ｊ?，公允價值是4100萬，原賬面價值4000萬，累計折舊200萬，涉及到所得稅，老師分錄這樣做對嗎？（簡寫）答案的分錄把所得稅和轉(zhuǎn)換寫到了一起，而且遞延所得稅負債沖減了留存收益，問題：我這樣寫分錄對嗎？為什么遞延負債要沖留存收益，難道不是借：所得稅費用嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，很高興為你解答
應該是計入其他綜合收益才對，答案是留存收益嗎
2022 06/08 10:55
84784991 
2022 06/08 11:04
成本模式變?yōu)楣誓Ｊ绞怯嬋肓舸媸找姘±蠋?/div>
趙海龍老師 
2022 06/08 11:39
題目發(fā)一下我看下題目
84784991
2022 06/08 19:32
老師 我發(fā)圖片不顯示 不知道為啥
趙海龍老師
2022 06/08 19:39
我這里看不到圖片，你把圖片內(nèi)容轉(zhuǎn)換成文字形式
84784991
2022 06/08 20:48
老師 我明天還能找到你嗎 我的習題書 沒帶回來
趙海龍老師
2022 06/08 21:18
可以，明天直接找我就可以
84784991
2022 06/09 08:50
老師 昨天的題
84784991
2022 06/09 08:53
這是答案，我想問第一次產(chǎn)生了遞延負債 直接沖減了留存收益，但是最后投房處置了，轉(zhuǎn)回遞延負債 貸方是所得稅費用？
趙海龍老師
2022 06/09 09:56
我看了下題目，投資性房地產(chǎn)的政策轉(zhuǎn)換是需要調(diào)整留存收益的
轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債的時候沖減所得稅費用，準確的說是沖減遞延所得稅費用
84784991
2022 06/09 10:12
當時確認的75萬遞延負債 對應的是留存收益，轉(zhuǎn)回 不也應該是對應科目轉(zhuǎn)回嗎？當初第一筆75就沒影響所得稅費用啊老師？
趙海龍老師
2022 06/09 10:30
所得稅費用是調(diào)整到留存收益里面了
現(xiàn)在的是追溯后的處理方式
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甲公司適用所得稅稅率為25%，1月1日，甲公司將投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式，投資性房地產(chǎn)的賬面價值為1000萬元（其中，賬面原值1200萬，已計提累計折舊200萬，未計提減值），變更當日該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為1500萬元。稅法規(guī)定的計稅基礎(chǔ)與原采用成本模式計算的賬面價值相等。
提問:模式變更對期初留存收益的影響金額是多少？并編制模式轉(zhuǎn)變相關(guān)的會計分錄。
我的問題是:公允價值變動部分的300不是應該計入公允價值變動損益嗎，然后25%的部分計入遞延所得稅負債，影響留存收益的金額不是200嗎
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你好老師，投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)換為公允模式，公允價值大于賬面價值會出現(xiàn)貸差，形成遞延所得稅負責和留存收益，那公允價值小于賬面價值出現(xiàn)借差呢？留存收益在借方，是不是形成遞延所得稅資產(chǎn)？
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關(guān)于投資性房地產(chǎn)的所得稅問題，轉(zhuǎn)換為公允模式時出現(xiàn)其他綜合收益，考慮所得稅的話，這里會確認遞延所得稅負債，對應是其他綜合收益而不是所得稅費用，如果后期投房公允價值變動確認了遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負債這里對應的就是所得稅費用了吧是需要調(diào)整當前應納稅額的
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老師，投資性房地產(chǎn)成本發(fā)轉(zhuǎn)公允價值，這個時候產(chǎn)生的遞延所得稅計入到留存收益，如果后期我投房出售，之前計入到留存收益的遞延所得稅還需要從留存收益中轉(zhuǎn)出嗎
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老師您好，這道題題目有些長，我上傳了圖片，我的疑問點在于為什么第二年成本模式轉(zhuǎn)換為公允價值模式時，遞延所得稅負債變?yōu)榱?70.83
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