宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的公司所得稅稅率不會(huì)發(fā)生 變化,未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2021年初,宏達(dá)公司“遞延所得稅資產(chǎn)“余額為2萬(wàn) 44 司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。 元、“遞延所得稅負(fù)債”余額為5萬(wàn)元。2021年末,可抵扣暫時(shí)性差異共計(jì)400萬(wàn)元,應(yīng)納稅暫時(shí)性差異共計(jì)600萬(wàn)元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好同學(xué),稍等回復(fù)您
2022 12/27 17:21
小默老師
2022 12/27 22:12
同學(xué),可以重新再發(fā)一下題目嗎?有的字不清楚
閱讀 582
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 甲公司2021年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額10000萬(wàn)元適用的所得稅稅率為25%;預(yù)計(jì)未來(lái)期間適用的所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化,假定未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異。甲公司2021年度發(fā)后的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,與所得稅相關(guān)的交易或事項(xiàng)如下: 資料一:2021年初,甲公司應(yīng)收賬款余額為15000萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備余額為零:2021年末,應(yīng)收賬款余額為12000萬(wàn)元,壞賬準(zhǔn)備余額為2000萬(wàn)元。稅法規(guī)定,企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除。 資料二:某項(xiàng)外購(gòu)固定資產(chǎn) 10606
- 要求 (1)計(jì)算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異,判斷該差異為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異,并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得 稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄 (2)計(jì)算甲公司2×18年12月31日對(duì)乙公司股票投的暫時(shí)性差異,判斷該差異為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異,并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄 (3)分別計(jì)算甲公司2×18年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額,并編制會(huì)計(jì)分錄。 1089
- 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí),會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和相應(yīng)的應(yīng)交所得稅,從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè),因而在其發(fā)生當(dāng)期,一般情況下應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)怎么理解 201
- 某企業(yè)上年適用的所得稅稅率為33%,“遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額為33萬(wàn)元。本年適用的所得稅稅率為25%,本年產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異30萬(wàn)元,期初的暫時(shí)性差異在本期未發(fā)生轉(zhuǎn)回,該企業(yè)本年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為(?。┤f(wàn)元。 A.30 B.46.2 C.33 D.32.5老師這里不是說(shuō)了轉(zhuǎn)回嗎 691
- 可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)會(huì)減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額,減少未來(lái)期間的應(yīng)交所得稅;應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)換時(shí),會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額,增加未來(lái)期間的應(yīng)交所得稅金額。是對(duì)的嗎? 3718
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容