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問(wèn)題已解決
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)，會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和相應(yīng)的應(yīng)交所得稅，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，因而在其發(fā)生當(dāng)期，一般情況下應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)怎么理解
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05/09 17:36
吳衛(wèi)東老師 
05/09 17:41
這個(gè)暫時(shí)性差異是針對(duì)未來(lái)期間，對(duì)于遞延所得稅負(fù)債，就是未來(lái)期間要做納稅調(diào)增多繳納企業(yè)所得稅，導(dǎo)致現(xiàn)金流出所以確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。如果未來(lái)期間不會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)會(huì)的事項(xiàng)，也就是說(shuō)現(xiàn)在調(diào)增 未來(lái)不會(huì)調(diào)減，那么就不要確認(rèn)這個(gè)遞延所得稅，只有未來(lái)會(huì)發(fā)生才確認(rèn)遞延所得稅
84784947 
05/09 17:43
可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)會(huì)減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和相應(yīng)的應(yīng)交所得稅，因而在其產(chǎn)生當(dāng)期，符合確認(rèn)條件時(shí)，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。 這個(gè)是不是未來(lái)期間會(huì)做納稅調(diào)減
吳衛(wèi)東老師
05/09 17:44
是的， 未來(lái)期間納稅調(diào)減，少交所得稅減少現(xiàn)金流出，確認(rèn)為資產(chǎn)。
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