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問題已解決
老師，您好！我想請教一下，所得稅匯算清繳A105020未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表中的第2行（一）租金的調(diào)整怎么填，舉例：2020年末預收租金為200元，已于2020年匯算清繳納稅調(diào)增200元，2021年預收租金發(fā)生額為300元，2021年末余額為100元。想請教老師，此表中合同金額（交易金額）填多少金額，賬載金額中本年金額填多少，累計金額填多少，稅收金額下本年金額填多少，累計金額填多少。謝謝！
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你那個預收租金，你是按照每一個月分攤確認收入的嗎？還是怎么的。
2022 06/07 16:34
84784958 
2022 06/07 21:58
老師，我們是12月收到第二年1-3月的租金確認了預收賬款
84784958
2022 06/07 21:58
審計進行了納稅調(diào)整
陳詩晗老師 
2022 06/07 22:03
審計如何調(diào)整的
預收賬款，你是否按月確認收入了
84784958
2022 06/08 08:55
老師，早
去年底時入賬做了借銀行存款 貸預收賬款 及增值稅 年終審計做了納稅調(diào)增
陳詩晗老師
2022 06/08 08:59
好，明白了，你把那個權(quán)者發(fā)生制的那個調(diào)整明細表，你截個圖出來。
84784958
2022 06/08 09:17
好的，請查收附件
84784958
2022 06/08 09:24
老師，就是我們做2020年度所得稅匯算清繳時做了一筆調(diào)增，現(xiàn)在做2021年度的所得稅匯算清繳就需要做這筆的調(diào)減，再把2021年度確認的預收賬款做調(diào)增，最后形成的是一個差額
陳詩晗老師
2022 06/08 11:27
比如預收30萬，每月10萬收入
1列，30
2和3列，0
5和4列，30
6列，30
84784958
2022 06/08 13:15
老師，明白了，非常感謝！
陳詩晗老師
2022 06/08 13:28
不客氣，祝你工作愉快
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