免費(fèi)問答

2.甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2021年1月，準(zhǔn)備自行建造一座廠房，發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購入工程物資一批，價(jià)款為500000元，支付的增值稅稅額為65000元，款項(xiàng)以銀行存款支付。（2）工程共領(lǐng)用工程物資545000元（含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）（3）領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，價(jià)值為64000元，購機(jī)該批原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10880元（4）輔助生產(chǎn)車間為工程提供勞務(wù)支出50000元（5）計(jì)提工程人員工資95800元（6）6月底，工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)，工程按暫估價(jià)款結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本。（7）將剩余工程物資轉(zhuǎn)為該公司的存貨，假定其轉(zhuǎn)為存貨后所含的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣（8）7月中旬，該項(xiàng)工程決算實(shí)際成本為80000元，經(jīng)查其余暫估成本的差額為應(yīng)付職工薪酬（9）假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)要求：編制與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄