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老師，4月未發(fā)放工資，只繳了社保，工資的分錄只做計提社保部分嗎？借：管理費用，貸：其他應(yīng)收款，發(fā)放工資的分錄就不做了吧？
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計提。單位社保分錄不對，借管理費用，社保費貸應(yīng)付職工薪酬。
2022 06/06 16:27
玲老師 
2022 06/06 16:28
發(fā)工資的時。發(fā)工資的時候
借應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)收款社保。
84784986 
2022 06/06 16:56
計提社保是正常做的，本月工資金額為零，
84784986
2022 06/06 16:58
老師我截圖給你看能看到嗎
玲老師
2022 06/06 17:06
不對，我發(fā)你正確分錄
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84784986
2022 06/06 19:01
老師，沒有工資，疫情沒上班，老板一分錢不發(fā)，只繳了社保公積金
玲老師
2022 06/06 19:01
那就不做發(fā)工資的分錄，個稅分錄，其他正常。
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