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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,4月未發(fā)放工資,只繳了社保,工資的分錄只做計(jì)提社保部分嗎?借:管理費(fèi)用,貸:其他應(yīng)收款,發(fā)放工資的分錄就不做了吧?
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計(jì)提。單位社保分錄不對(duì),借管理費(fèi)用,社保費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。
2022 06/06 16:27
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 16:28
發(fā)工資的時(shí)。發(fā)工資的時(shí)候
借應(yīng)付職工薪酬貸,其他應(yīng)收款社保。
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84784986 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/06 16:56
計(jì)提社保是正常做的,本月工資金額為零,
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84784986 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/06 16:58
老師我截圖給你看能看到嗎
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 17:06
不對(duì),我發(fā)你正確分錄
你好同學(xué):
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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2022 06/06 19:01
老師,沒有工資,疫情沒上班,老板一分錢不發(fā),只繳了社保公積金
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玲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/06 19:01
那就不做發(fā)工資的分錄,個(gè)稅分錄,其他正常。
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