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工商年報納稅總額，如果有延緩的。要算在里面嗎
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你好，只要在21年度繳納的就算。
2022 06/06 15:43
84785018 
2022 06/06 15:44
沒有繳納的，延緩6個月的，要到2022年才繳納的
玲老師 
2022 06/06 15:47
沒有繳納的就不需要填寫沒有繳納的就不需要填寫上，填寫的是已經繳納的。
沒有繳納的就不需要填寫上，填寫的是已經繳納的。
84785018
2022 06/07 09:27
匯算清繳在22年要退回來稅款的，需要扣除嗎
玲老師
2022 06/07 09:34
不需要扣除，因為這做的是21年的年報。
玲老師
2022 06/07 09:34
22年的支出和退回，根本不影響21年的。
84785018
2022 06/07 09:35
可是匯算清繳我是做的21年的匯算清繳才退回來的預繳納過得企業(yè)所得稅呢。
84785018
2022 06/07 09:37
所屬期所繳納的稅款=2021年1月到12月按實際繳納的稅款（不包括個稅金額）-工會經費退回來的+在2022年做的21年匯算清繳補的或者-匯算清繳退回來的金額。這個方法對不對呢
玲老師
2022 06/07 10:07
工商年報只填寫1月到12月實際繳納的數據。
84785018
2022 06/07 10:11
那我就填21年完稅憑證上的數據+個稅繳納稅款的數據=21年納稅總額
玲老師
2022 06/07 10:14
不包括代扣的個人所得稅。
84785018
2022 06/07 13:09
老師，那我就這么理解，我就做1-12月份，我實際賬戶上出去的稅款，然后扣掉個稅，扣掉退回的工會經費，再扣掉或者加上我在21年做的匯算20年的企業(yè)所得稅，這樣就對了吧
玲老師
2022 06/07 13:16
工會經費不包括在這里的。就是總的繳納稅款，把代扣的個人所得稅扣下來。
84785018
2022 06/07 13:17
那我就純粹不把工會經費放進去，還有個稅我也不放入，這個點我懂了，那我在21年五月份退回來3萬的20年匯算清繳的稅款，這個錢我需要扣掉嗎，現在這個點我不明白
玲老師
2022 06/07 13:18
實際繳納的稅款不包括退回的，退回的要扣掉。
84785018
2022 06/07 13:22
那就是1-12月實際繳納的稅款，里面不包括工會經費的繳納，也不包括工會經費的扣除，也不包括個稅。就是21年總繳納稅款+或者-匯算清繳20年在21年的款項，我說的對吧？
玲老師
2022 06/07 13:26
了。這樣填寫是正確的。
84785018
2022 06/07 13:27
感謝老師，太感謝了
玲老師
2022 06/07 13:28
不客氣，問題解決，請及時評價。
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