問題已解決
1.案例資料:湖北某機(jī)器制造介業(yè)是 -般納稅人,企業(yè)使用的原材料有兩種進(jìn)貨渠道: -種是從- 一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,價(jià)格為每件含 稅12元,可以開具增值稅專用發(fā)票;另一種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,價(jià)格為每件含稅9元,不能開具增值稅專用發(fā)票。該企業(yè)全 年度共需要此種原材*20萬件(巴知城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%,教育費(fèi)附加征收車3%)。 要求:如果你是公司財(cái)務(wù)顧問,請(qǐng)選擇從一般納稅人還是小規(guī)模納稅人處采購(gòu)對(duì)企業(yè)更有利。 (列出計(jì)算過程)
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答同學(xué)們好,這道題沒有售價(jià)和銷售量嗎?
2022 06/06 14:50
會(huì)子老師
2022 06/06 14:54
一般納稅人
成本=12*20/1.13=212.39
可抵扣進(jìn)項(xiàng)=12*20/1.13*13%=27.61
小規(guī)模納稅人
成本=20*9=180
不可抵扣進(jìn)項(xiàng)
小規(guī)模納稅人成本較小,選擇小規(guī)模
84785037
2022 06/06 15:15
老師這個(gè)怎么做
會(huì)子老師
2022 06/06 17:43
假設(shè)銷售額為x
一般納稅人
成本=12*20/1.13=212.39
可抵扣進(jìn)項(xiàng)=12*20/1.13*13%=27.61
增值稅=0.13x-27.61
城建及附加=(0.13x-27.61)*10%
所得稅= (x-212.39-(0.13x-27.61)*10%)*25%
總稅負(fù)=增值稅+城建及教育附加+所得稅
稅后利潤(rùn)=(x-212.39-(0.13x-27.61)*10%)*75%
小規(guī)模納稅人
成本=20*9=180
增值稅=0.13x
城建及教育=0.13x*10%=0.013x
所得稅=(x-180-0.013x)*25%
總稅負(fù)=0.13x+0.013x+(x-180-0.013x)*25%
稅后利潤(rùn)=(x-180-0.013x)*75%
如果從總稅負(fù)角度選擇
令一般的總稅負(fù)小于小規(guī)??偠愗?fù),解除銷售額x
然后銷售額在這個(gè)范圍內(nèi)就選一般納稅人
如果從稅后利潤(rùn)交度選擇
令一般的稅后利潤(rùn)小于小規(guī)模納稅人的稅后利潤(rùn),解出x
會(huì)子老師
2022 06/06 17:44
根據(jù)你給的已知條件只能這樣解了,一般題目應(yīng)該會(huì)給出銷售額的,就可以直接比較里
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