免費問答

那老師，我這個月銷項是230663.37，進項是214044.43，留抵稅額是342.16，那我現(xiàn)在在賬務(wù)處理上結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 ?230663.37 ? ?貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 214044.43+342.16 ? 貸：應(yīng)交稅費_減免稅款 ?16618.94 ? ? ? ?這樣做對嗎？

ni好，這個減免稅款不對，應(yīng)該是轉(zhuǎn)出未交增值稅

我們企業(yè)可以享受抵減減免。那怎么做分錄才能把減免稅款用掉呢？老師可以給我寫一個完整的分錄嗎？

借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 230663.37 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 214044.43+342.16 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅16618.94 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅16618.94 貸應(yīng)交稅費未交增值稅16618.94

次月繳納就可以的

老師，我們享受抵減，不能在賬務(wù)上直接抵扣掉嗎？你看下我給你發(fā)的表四，申報表直接在表四有抵掉了。

借：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項 230663.37 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 214044.43+342.16 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅16618.94 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅16618.94 貸應(yīng)交稅費未交增值稅16618.94 借應(yīng)交稅費增加計扣除貸營業(yè)外收入16618.94 然后次月申報抵扣借應(yīng)交稅費，未交增值稅 貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除16618.94

老師，這樣次月就不用繳納增值稅是不？

好對的是的，不需要繳納的。

老師，那享受減免的可以優(yōu)惠的加計抵減計算的（老師看表四）21370.22，是不是也做在5月分錄應(yīng)該這樣寫：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-增加加計扣除213370.22，貸：營業(yè)外收入-加計扣除21310.22

對的是的，是這么做的。