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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
21年11月賬面做了一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)金額，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)金額，貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)金額，當(dāng)時(shí)申報(bào)表也報(bào)了轉(zhuǎn)出，賬面和報(bào)表是一致的。 之后，在22年4月發(fā)現(xiàn)去年11月實(shí)際是沒(méi)有轉(zhuǎn)出的，然后去稅局修改了21年的申報(bào)表，我想問(wèn)下，那對(duì)應(yīng)賬面應(yīng)該怎么做賬？
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你好，賬面不用處理的，賬面已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022 06/06 12:06
84784976 
2022 06/06 12:18
22年4月我賬面沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，只是去改了申報(bào)表，我就是想知道4月那我賬面要怎么做賬。庫(kù)存商品和應(yīng)付帳款總要調(diào)回來(lái)吧，去年做錯(cuò)了
郭老師 
2022 06/06 12:21
你好，你去年已經(jīng)做了不是嗎？
郭老師
2022 06/06 12:21
去年做了，今年做了，申報(bào)不需要再調(diào)。
84784976
2022 06/06 12:47
我去年賬上做了轉(zhuǎn)出分錄，我今年沒(méi)做啊，我就是問(wèn)今年去改了去年的申報(bào)表了，那賬上怎么做
郭老師
2022 06/06 12:52
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)付帳款
然后這個(gè)是紅沖去年的，然后再做今年的借應(yīng)付賬款貸，庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 06/06 12:52
去年你已經(jīng)紅沖過(guò)一次了，現(xiàn)在需要紅沖，然后在做正確的。
84784976
2022 06/06 13:02
紅沖去年做的，這個(gè)我可以理解，可是為什么還要做借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？實(shí)際我21年11月是沒(méi)有轉(zhuǎn)出的。
郭老師
2022 06/06 13:03
21年11月賬面做了一筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)金額，借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)金額，貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)金額，
這個(gè)分錄在11月份實(shí)際沒(méi)有做，你以為做了，實(shí)際并沒(méi)有做，是這個(gè)意思嗎？
84784976
2022 06/06 13:13
這就是我11月做賬做的轉(zhuǎn)出分錄啊?？墒墙衲臧l(fā)現(xiàn)去年11月我們是不需要做轉(zhuǎn)出的，可是當(dāng)時(shí)賬上做了。
84784976
2022 06/06 13:14
今年改了去年的申報(bào)表，那賬上要怎么做賬。
郭老師
2022 06/06 13:17
當(dāng)時(shí)賬上做了，你現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，要么紅沖之前的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后再做一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，要么就直接不用做，累積起來(lái)是一致的就行。
郭老師
2022 06/06 13:17
上面給你寫(xiě)，紅沖之前進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，然后又做了一遍，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784976
2022 06/06 13:24
今年紅沖掉11月做的那筆分錄了，為什么還要再做一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？這樣庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款就不對(duì)了啊
84784976
2022 06/06 13:24
我覺(jué)得很奇怪
郭老師
2022 06/06 13:27
你好，你第一個(gè)看一下，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是在借方，這個(gè)是紅沖的相反的分錄。
郭老師
2022 06/06 13:27
然后又做了一次進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出是在貸方，這個(gè)才是真正的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 06/06 13:27
之前賬上相當(dāng)于是多做了需要紅沖，然后你在今年四月份又做了一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出才做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)理解嗎。
84784976
2022 06/06 13:29
比如說(shuō)本來(lái)倉(cāng)庫(kù)有10塊錢(qián)，11月做錯(cuò)轉(zhuǎn)出了還有8塊，然后到今年4月調(diào)整賬上應(yīng)該是10塊調(diào)回來(lái)才對(duì)啊，可是你說(shuō)要做兩筆分錄不就是沒(méi)調(diào)，還是8塊嘛
郭老師
2022 06/06 13:32
你舉的這個(gè)例子不恰當(dāng)，比如發(fā)票金額是8
稅額2
合計(jì)10
借庫(kù)存商品-8
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-2
貸應(yīng)付賬款-10
郭老師
2022 06/06 13:32
11月份做的這個(gè)，但是你申報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表沒(méi)有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
四月份才做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 06/06 13:33
就是你的分錄提前做了。
對(duì)于分錄提前做的，你是不是應(yīng)該哄沖借庫(kù)存商品8
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2
貸應(yīng)付帳款10
然后借應(yīng)付賬款10
貸庫(kù)存商品，8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2
84784976
2022 06/06 13:41
借庫(kù)存商品-8
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-2
貸應(yīng)付賬款-10
11月份我做的這個(gè)，11月申報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表我也是有報(bào)轉(zhuǎn)出的，是今年四月去改了21年11月的申報(bào)表，然后11月申報(bào)表中轉(zhuǎn)出才沒(méi)有的。
84784976
2022 06/06 13:41
我不是提前做，而是多做了11月的那筆分錄。
郭老師
2022 06/06 13:45
借應(yīng)付賬款10
貸庫(kù)存商品，8
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2
現(xiàn)在只需要做這一個(gè)就可以的。
84784976
2022 06/06 13:51
如果這樣做的話，我22年4月申報(bào)表當(dāng)期是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，這樣不就影響我4月數(shù)據(jù)了嘛
郭老師
2022 06/06 13:52
你好，怎么會(huì)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？四月份做上面的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，我上面給你寫(xiě)了分錄，貸方進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 06/06 13:53
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)該貸方，不是放到借方負(fù)數(shù)。
84784976
2022 06/06 14:05
我的意思是報(bào)給稅務(wù)局22年4月的申報(bào)表是沒(méi)有報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，而4月的賬面做了轉(zhuǎn)出的分錄，這個(gè)轉(zhuǎn)出是沖21年11月的分錄產(chǎn)生的，導(dǎo)致4月報(bào)稅和賬上不一致
郭老師
2022 06/06 14:06
沒(méi)關(guān)系
最后累計(jì)一致就可以
當(dāng)時(shí)你就不應(yīng)該反結(jié)賬修改
現(xiàn)在你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出在21年然后你賬上的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出在22年
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