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老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的完整會計分錄是什么？
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你好，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
2022 06/06 10:23
84784994 
2022 06/06 10:23
兩種情況
鄒老師 
2022 06/06 10:29
你好
銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項稅額小于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784994
2022 06/06 10:30
老師，是不是還有另外一種結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 06/06 10:35
你好，沒有這種做法（不需要把銷項和進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)）
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