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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄？完整分錄

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/16 18:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 01/16 18:59
84785007
2022 01/16 19:11
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【減免稅額】指的是首次購(gòu)買抵扣的銳控盤，還是月不超過(guò)15季不超過(guò)45的銷售額
鄒老師
2022 01/16 19:11
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【減免稅額】，指的是首次購(gòu)買抵扣的稅控盤支出
84785007
2022 01/16 19:14
那不超過(guò)45萬(wàn)的分錄怎么寫？
鄒老師
2022 01/16 19:15
你好，小規(guī)模納稅人季度收入低于45萬(wàn)，分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? (如果之后是不同問(wèn)題，請(qǐng)分別提問(wèn)，謝謝配合。)
84785007
2022 01/16 19:15
還有，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 是發(fā)生了銷售退貨，盤虧嗎
鄒老師
2022 01/16 19:17
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。
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