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2021年4月收到了一張2019未入賬的發(fā)票，車輛維修費12000 ，我們執(zhí)行的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，那這個就不用 以前年度損益調(diào)整直接計入當(dāng)期的費用嗎 ？
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你好
可以的
可以這么做的
2022 06/04 22:07
84784954 
2022 06/04 22:13
老師，首先這個所得稅要減少借：應(yīng)稅費-應(yīng)交所得稅 3000，貸：所得稅費用3000，同時， 借：利潤分配-未分配利潤 9000，貸：？老師，這個貸方我不知道應(yīng)該寫什么了？還有需要體現(xiàn)這個12000的管理費用嗎
郭老師 
2022 06/04 22:20
你好，你們單位多繳納了所得稅的嗎？
84784954
2022 06/04 22:21
沒有多繳，但是已經(jīng)申報了，一直是欠稅的情況
郭老師
2022 06/04 22:21
如果是需要補交之前沒有計提的，借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
或者是把利潤分配未分配利潤改成所得稅費用
84784954
2022 06/04 22:22
老師，這里多增加了12000元的管理費用，那么所得稅就要減少，利潤分配也要減少
郭老師
2022 06/04 22:23
你好，
你做了到了二二年，你在二二年的所得稅申報
比如你做到這個月的話，你影響的是第二季度，你不存在多交稅，少交稅。
郭老師
2022 06/04 22:23
多交少交，在匯算清繳的時候才調(diào)整，預(yù)繳的時候不需要調(diào)整。
84784954
2022 06/04 22:26
老師，我明白你的意思就是說21年4月份收到發(fā)票的時間，直接就把這筆管理費用做到4月份的 影響的是第二季度的企業(yè)所得稅 。
郭老師
2022 06/04 22:31
是的
是這個意思的
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