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當月購入材料不含稅100萬，未開票，倉庫入庫，賬務已作暫估入庫，當月生產領用60萬，下個月來發(fā)票沖銷暫估100萬，倉庫和財務重新入賬110萬。上個月生產領用60萬還做調整嗎？怎么調整？
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您好！你這個也可以紅字沖減，然后再按實際的入賬。
2022 06/02 15:54
84785020 
2022 06/02 15:56
沖銷暫估就是紅字沖減？
宋生老師 
2022 06/02 16:01
你好！是的。就是紅字沖減
84785020
2022 06/02 16:54
上個月領用材料60萬，金額還作調整嗎？怎么調整？
宋生老師
2022 06/02 16:59
你好！也是一樣，紅字沖減，然后按正確的金額入
84785020
2022 06/02 17:07
領用原材料，沖減60萬后，按多少金額再領用？上個月都結賬了，
宋生老師
2022 06/02 17:15
你好！你實際這個材料領用了多少，就結轉多少
84785020
2022 06/02 17:16
60萬是上個月領用的，這個月還作調整嗎
宋生老師
2022 06/02 17:20
你好！是的。是應該調整
84785020
2022 06/02 17:24
對于上月生產領用60萬，具體怎么調整？說具體一點吧。
宋生老師
2022 06/02 17:27
你好！說了啊。紅字沖減上月領用的金額，然后按正確的金額重新做一次分錄。
你是不知道分錄還是不知道金額？分錄就是跟你上個月一樣，只是金額先寫負數，然后按正確的寫正數
84785020
2022 06/02 17:27
上個月領用的60萬是根據領料單，本月如何調整？不可能再做領料單，因為上月領料數量是對的，你說金額需要在本月調整，根據什么調整呢？
宋生老師
2022 06/02 17:30
你好！是這樣，當月生產領用60萬，下個月來發(fā)票沖銷暫估100萬，倉庫和財務重新入賬110萬。
如果按比例來的話，你應該是領了66萬，而不是60萬，當然，如果你確認你領用的這部分確實是60萬，就不用調整了
84785020
2022 06/02 17:37
這樣不太實際，我們公司庫存很多，現在要建賬，規(guī)范財務流程，實際工作中是怎么操作的？領用的60萬本月不做調整可以嗎？
宋生老師
2022 06/02 17:50
你好！可以是可以，只是上個月的賬就沒那么準
84785020
2022 06/02 18:09
就算調整也是在本月調整，影響本月利潤，跟上月無關了。如果不調，也是影響本月的材料金額，從而影響主營業(yè)務成本。但實際工作中，這批材料在上月一部分生產成產成品，10萬的差額不能全調，調多少，這個金額不好確定，這樣理解對嗎？你們實際工作中也是在下月調成本嗎？
宋生老師
2022 06/02 20:49
您好！對的，是在這個月調整了。跟上月無關。
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