00:10:00
問題已解決
華為公司按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)交所得額為1500萬元，適用的所得稅稅率為25%。該公司交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生300萬元的應(yīng)納稅暫時性差異，預(yù)計負債產(chǎn)生90萬元的可抵扣暫時性差異。該遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所稅負債不存在期初余額,其他資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)不存在差異，也不存在可抵扣虧損和稅款抵減。編制會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，計算過程如下
遞延所得稅負債=300*25%=75
遞延所得稅資產(chǎn)=90*0.25=22.5
本期應(yīng)交所得稅=1500*25%=375
借：所得稅費用375
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅375
借：所得稅費用75
貸：遞延所得稅負債75
借：遞延所得稅資產(chǎn)22.5
貸：所得稅費用22.5
2022 06/01 17:19
閱讀 330
描述你的問題，直接向老師提問
727
意見反饋
