問(wèn)題已解決

企業(yè)有所得稅退稅，收到資金后，從以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)還調(diào)整盈余公積嗎？ 退的是以前年度的 1.收到退稅款 借:：銀行存款 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 -10萬(wàn)（借方） 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 -10萬(wàn)（貸方） 貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn) 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 盈余公積 1萬(wàn)

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/01 15:08
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羽飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，要調(diào)整哈，你的分錄沒(méi)問(wèn)題
2022 06/01 15:15
84784953
2022 06/01 15:24
不調(diào)整可以嗎？第2步結(jié)轉(zhuǎn)，做借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 10萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)，可以嗎？
羽飛老師
2022 06/01 15:25
你好，不行的，你計(jì)提了盈余公積，對(duì)應(yīng)也要調(diào)整
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