00:10:00
問題已解決
1.A企業(yè)于2019年12月6日購入某項設備，取得成本500萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，凈殘值為零，因該資產長年處于強震動狀態(tài)，計稅時按雙信余額遞減法計列折舊，使用年限及凈殘值與會計相同。A企業(yè)適用的所得稅稅率為25%.假定該企業(yè)不存在其他會計與稅收處理的差異。 要求:(1)計算A企業(yè)2020年12月31日通延所得稅余額，并編制相關會計分錄。(2)計算A企業(yè)2021年12月31日通延所得稅余額，并編制相關會計分愛:
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
2020年：會計計提折舊50，賬面價值450，稅法計提折舊100，計稅基礎400，產生應納稅暫時性差異50。期末遞延所得稅負債余額12.5。借：所得稅費用12.5 貸：遞延所得稅負債12.5
2021年：會計賬面價值400，稅法計提折舊80，計稅基礎320，期末遞延所得稅負債余額20。借：所得稅費用 7.5 貸：遞延所得稅負債7.5。
2022 05/31 13:19
閱讀 742
描述你的問題，直接向老師提問
127
意見反饋
