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老師您好，我們在做2021的匯算清繳的時候，匯算清繳的表填寫完后，還有一個財務(wù)報表的填寫，我們2021年的會計審計報告出來了，我這個2021年匯算清繳的財務(wù)報表要按會計的審計報告上的財務(wù)報表來填寫嗎？
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你好，財報要和審計報告一致的并且納稅申報的A表也要和財報一致
2022 05/30 21:40
84784954 
2022 05/30 22:03
老師您好，我們審計報告里有一些留底稅額，審計老師放到流動資產(chǎn)了，我賬上是沒有做調(diào)整的，我是不是只要利潤表能跟審計報告上一樣就沒問題？
閻老師 
2022 05/30 22:15
是的，這個是重分類，總賬不需要調(diào)整
84784954
2022 05/30 22:25
那我這個資產(chǎn)就和審計報告上的資產(chǎn)就不一樣了，那請問老師我匯算清繳上的資產(chǎn)負債表是按審計報告上的資產(chǎn)負債表來填寫嗎？
閻老師
2022 05/30 22:43
保證總賬和審計報告一致，納稅申報和審計報告一致，需要調(diào)整的在新的一年調(diào)整。
84784954
2022 05/30 22:48
老師還是沒有懂你的意思，我們要調(diào)整的都在2021.12月調(diào)整了，就是我剛說的流底稅額，沒有調(diào)整，所以資產(chǎn)負債表里的資產(chǎn)和審計報告上的資產(chǎn)不一樣，我利潤表都是一樣的，那我這個匯算清繳的時候填寫資產(chǎn)負債表，是按審計報告上的來填寫還是按我自己的報表來填寫？
閻老師
2022 05/30 22:54
如果只是重分類那沒關(guān)系，按照審計報告上數(shù)填寫納稅申報
84784954
2022 05/30 22:58
老師，現(xiàn)在就是我又有問題了，就是我2021.12月資產(chǎn)負債表是比審報告上的資產(chǎn)要少的，所以填寫匯算清繳里的基礎(chǔ)信息的時候那個資產(chǎn)統(tǒng)計就要比2021.12月的那個資產(chǎn)統(tǒng)計要多，現(xiàn)在申報的時候有提示我？
84784954
2022 05/30 22:59
您幫我看一下，那我這個資產(chǎn)總額的統(tǒng)計要按照哪個數(shù)字來，是按第四季度的報表來，還是按審計報告上的數(shù)字來計算資產(chǎn)總額？
閻老師
2022 05/30 23:31
企業(yè)所得稅匯算企業(yè)所得稅匯算清繳，一切都以審計報告為準
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