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問(wèn)題已解決
比如進(jìn)項(xiàng)上月前留底5萬(wàn) 這個(gè)月無(wú)進(jìn)項(xiàng) 有銷項(xiàng)稅額1萬(wàn) 納稅申報(bào) 進(jìn)項(xiàng)留底抵扣銷項(xiàng)稅額 。進(jìn)項(xiàng)留底月末一直未做賬務(wù)處理結(jié) 一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方余額 銷項(xiàng)稅額1萬(wàn)抵扣進(jìn)項(xiàng)分錄寫哪種合適？ 長(zhǎng)期留底進(jìn)項(xiàng)稅額到年末需要一次性結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好，可以將留抵結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2022 05/29 15:55
84784956 
2022 05/29 15:59
有兩種分錄
第一種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1
第二種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5
應(yīng)該寫哪種分錄合適
84784956
2022 05/29 16:00
轉(zhuǎn)入到未交增值稅的話 我留底退稅分錄又應(yīng)該怎么寫呢
84784956
2022 05/29 16:01
留底退稅 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784956
2022 05/29 16:04
有的老師說(shuō) 進(jìn)項(xiàng)稅額留底可以不做賬務(wù)處理 要交稅就要結(jié)轉(zhuǎn) 所以不明白銷項(xiàng)1萬(wàn) 用留底進(jìn)項(xiàng)抵扣 這個(gè)應(yīng)分錄該怎么寫合適
閻老師 
2022 05/29 16:09
很多企業(yè)都是不做處理的，上邊的兩種處理其實(shí)是兩種情況，一個(gè)進(jìn)項(xiàng)大，一個(gè)銷項(xiàng)大。制度性留抵退稅，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（留抵退稅）。借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（留抵退稅），貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅（或者賬面上留抵的相關(guān)科目）
84784956
2022 05/29 16:12
哪種情況是銷項(xiàng)大
84784956
2022 05/29 16:12
我以為兩種情況一樣的
閻老師
2022 05/29 16:15
第二種進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 1
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額5
84784956
2022 05/29 16:16
第一種是銷項(xiàng)大嗎？
84784956
2022 05/29 16:17
不是銷項(xiàng)抵進(jìn)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)多余還在進(jìn)項(xiàng)里
84784956
2022 05/29 16:18
不太懂 那這種情況應(yīng)該按照哪個(gè)分錄寫合適呢
閻老師
2022 05/29 16:22
用第二種就可以，把留抵全都?xì)w集到未交增值稅里了
84784956
2022 05/29 16:23
第一種不行嗎？
閻老師
2022 05/29 16:25
很多企業(yè)都是不做處理的，那種都不是錯(cuò)誤的，只是第二種集中歸集，更便于和納稅申報(bào)核對(duì)留抵稅額
84784956
2022 05/29 16:27
是不是第二種合理一些 第一種為啥不行呢？
84784956
2022 05/29 16:33
好的老師 明白了 謝謝老師
閻老師
2022 05/29 16:49
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