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老師，您好，是小型微利企業(yè)，在填企業(yè)所得稅匯算清繳時是不是期間費用明細表就不用填？那就不管業(yè)務招待費有沒有超60%或0.5%嗎
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你好，小微企業(yè)期間費用是不用填寫的，但是你要考慮業(yè)務招待費，你要自己去計算的，因為業(yè)務招待費是一定要調(diào)整的。
2022 05/28 16:35
84784991 
2022 05/28 16:53
那我是算好后60%和0.5%比較，對比
哪個數(shù)低就填在稅收金額那欄嗎
李霞老師 
2022 05/28 16:54
你好，同學很棒，對，就是這個意思。
84784991
2022 05/28 17:02
老師，那不用填期間費用，我們沒有廣告宣傳這種費用，除了業(yè)務招待費和工資是填在納稅調(diào)整明細表的還有哪些需要手動填這個表嗎？
李霞老師
2022 05/28 17:05
嗯，你好，您主要的手工的填寫就是主表，基礎信息表，還有納稅調(diào)整項目表，別的沒有了，別的你可以保存一下那個以前年度虧損表，還有所得稅減免表。
84784991
2022 05/28 17:15
我意思是納稅調(diào)整這個表中
還有哪些需要手動填寫的？其他表我都保存了，現(xiàn)在我調(diào)增后的應納稅所得額是4679.07，表中顯示減467.91后要交701.86的所得稅，為什么不是4679.07*0.025=116.98呢，小微企業(yè)不是按2.5%交所得稅嗎
李霞老師
2022 05/28 17:16
你好同學，你像福利費您是要調(diào)整的，公益性的捐贈支出也是要調(diào)整的，還有你的工資賬，載金額和實際發(fā)生額有沒有差異，有差異的話也是要調(diào)整的。
李霞老師
2022 05/28 17:16
您說的那個稅率問題，小微企業(yè)的話，就是按照2.5%來交稅的，那你首先要確定自己是不是小微企業(yè)，您是分公司嗎？或者說您的資產(chǎn)總額超過五千萬了，或者說您的從業(yè)人數(shù)超過300人了，或者是。
84784991
2022 05/28 17:20
福利費我在填工資薪金表的時候填了，這個填了之后數(shù)據(jù)是自己帶到調(diào)整表的，不需要我收到填，我們沒有公益捐贈這種，我們是去年新開的公司，符合小型微利企業(yè)
李霞老師
2022 05/28 17:25
你好，那你這樣，你保存一下那個主表，然后呢，你再保存有一個所得稅減免表，保持完這兩個表之后，你再去那個主表上看一下。
84784991
2022 05/28 17:28
我好像知道了，要先填減免所得稅第一行，這里手動填減免金額才行，但是我見表格提示算法是應納稅所得額*0.25*0.9 這個90%是怎么理解？
李霞老師
2022 05/28 17:37
你好，因為減去90.%.剩下10%乘以25%一起才能算出來2.5%。
84784991
2022 05/28 17:46
哦哦，好的，老師沒有關聯(lián)企業(yè)就可以不保存嗎？還有基礎信息表的主要股東這里投資比例我填100保存不了呢？這項可以不填嗎
李霞老師
2022 05/28 18:14
小微企業(yè)不要填那個股東信息，然后你說的關聯(lián)企業(yè)，嗯，你沒有的話就不用選那個表也不用填，有的話你最好填上。
84784991
2022 05/28 19:03
好的，老師，企業(yè)所得稅工資薪金中的社會保險取數(shù)是看管理費用-社保 這個科目單位數(shù)的金額嗎？我們社保沒有通過應付職工薪酬核算
李霞老師
2022 05/28 19:06
你好同學，他是指的單位社保部分，我這樣跟你說啊，你看看你當時怎么做的憑證，但是那里填的是單位社保的合計數(shù)。
84784991
2022 05/28 19:24
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 05/28 19:32
祝您生活愉快開心快樂
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