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問(wèn)題已解決
小微企業(yè) 工資薪金總額96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 銷(xiāo)售費(fèi)用59830元 管理費(fèi)用28756元 財(cái)務(wù)費(fèi)用36951元 營(yíng)業(yè)外支出263586元 營(yíng)業(yè)外收入356200元 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 稅法口徑利潤(rùn)是多少？稅會(huì)差異多少？
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你好，利潤(rùn)總額=2068989-936526-59830-28756-36951+356200-263586=1099540
1、96000*0.02=1920，工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增2000-1920=80
2、96000*0.14=13440，職工福利費(fèi)無(wú)需調(diào)整
3、96000*0.08=7680，職工教育經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整
4、2068989*0.15=310348.35，廣宣費(fèi)無(wú)需調(diào)整
5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增36000-10344.95=25655.05
應(yīng)納所得稅額=1099540+80+25655.05，稅法利潤(rùn)
2022 05/27 16:48
李霞老師 
2022 05/27 16:49
會(huì)計(jì)上是利潤(rùn)是928940。差額是144864.95
84784999 
2022 05/27 16:58
老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是怎么算出來(lái)的呢？還是稅法利潤(rùn)，怎么區(qū)別？
李霞老師
2022 05/27 17:03
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的話(huà)，簡(jiǎn)單的來(lái)說(shuō)就是收入減成本減費(fèi)用。
李霞老師
2022 05/27 17:03
稅法利潤(rùn)的話(huà)，就是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整和調(diào)減，有些項(xiàng)目它不能完全稅前扣除的。
84784999
2022 05/27 17:25
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 05/27 17:26
祝您生活愉快開(kāi)心快樂(lè)
84784999
2022 05/27 17:35
老師，稅法利潤(rùn)能列個(gè)式子嗎？我算的和您這個(gè)差異不太一樣
李霞老師
2022 05/27 17:37
你好，，我給你舉個(gè)例子吧，比如說(shuō)你的福利費(fèi)是200，你的工資是1000，你用1000乘以14%，得出來(lái)的是140，但是你的福利費(fèi)賬面上是200，所以說(shuō)你只能是，增加利潤(rùn)，然后減少這個(gè)福利費(fèi)。
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