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問題已解決
老師，下午好。我想問問我司購買一輛觀光電動車，供應(yīng)商給我開具了30%增值稅專用發(fā)票。按合同規(guī)定我先預(yù)付30%的款項。剩下的70%等供應(yīng)商交付了產(chǎn)品后15個工作日內(nèi)，我司再支付70%的金額，供應(yīng)商再給我們開具剩下的70%的發(fā)票。我的問題是，我本月收到的專票是否先不抵扣？因為我按30%預(yù)付款先入預(yù)付賬款，待發(fā)票收齊后再入固定資產(chǎn)？如果我本月抵扣又該如何做賬務(wù)處理？
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你好同學(xué)， 你們收到30%的發(fā)票可以先抵扣，分錄如下：
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
貸：銀行存款
2022 05/27 14:49
李煜老師 
2022 05/27 14:50
后續(xù)來發(fā)票也是如上分錄，等來齊了發(fā)票后，結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付賬款到固定資產(chǎn)即可
84785000 
2022 05/27 14:58
好的，明白
84785000
2022 05/27 15:23
老師，如果我想這個電動車的全部金額在應(yīng)付賬款走一下該怎么做會計分錄
李煜老師
2022 05/27 15:25
你指的全部從應(yīng)付賬款走是什么意思的，是把預(yù)付賬款換成應(yīng)付賬款嗎
84785000
2022 05/27 17:22
我明白你說的這個意思。但我有個問題，預(yù)付賬款若是不含稅金額，那么它就不能真實反應(yīng)我付了多少錢了。我不是說要把預(yù)付換成應(yīng)付。像我們平時購買東西，是這樣做賬的：借：管理費用? 應(yīng)交稅費 應(yīng)付賬款? 貸 應(yīng)付賬款? 銀行存款。你可以看到分錄一借一貸走了一次供應(yīng)商。那么我們查憑證就方便。如果說你入預(yù)付的金額是不含稅的，我總感覺有點不對勁。
李煜老師
2022 05/27 17:36
嗯嗯，明白你的意思，你們分錄要做成
借：預(yù)付賬款
應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
戴：銀行存款
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