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老師您好，我們單位之前年度漏報工會籌備金，去年重新申報后，產(chǎn)生了滯納金，請問這個滯納金在稅前扣除還是稅后扣除，匯算清繳怎么做
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你好，滯納金不能稅前扣除，匯算清繳的時候需要做納稅調增處理?
2022 05/27 13:41
84785034 
2022 05/27 13:42
我看網(wǎng)上有的說是工會經(jīng)費的滯納金是在稅前扣除的，有這個說法嗎，我不太明白
鄒老師 
2022 05/27 13:43
你好，沒有這個說法。
既然滯納金，就不能稅前扣除的
84785034
2022 05/27 13:46
好的，我在去年4季度的時候把它稅前扣除了，匯算清繳中我將這筆滯納金填入納稅調整明細表，稅收滯納金調增金額就可以了吧，不用修改四季度財報和季報了吧。
鄒老師
2022 05/27 13:47
你好，是的，是這樣的
84785034
2022 05/27 13:52
那財務報表年報還是和四季度財務報表做的一樣就可以了吧，多交的稅在以前年度損益調整吧，還有請問老師，小規(guī)模納稅人匯算清繳我填寫了基礎信息表，一般企業(yè)收入明細，一般企業(yè)成本明細，期間費用明細，納稅調整明細，彌補虧損明細和所得稅減免，有沒有漏報的表呢，麻煩您了
鄒老師
2022 05/27 13:53
你好，是的，是這樣的
有沒有漏報，還需要結合單位業(yè)務發(fā)生情況才知道的?
84785034
2022 05/27 13:55
開辦費可以記入管理費用辦公費一次性扣除嗎
鄒老師
2022 05/27 13:56
你好，具體是什么支出計入開辦費呢
前后問題麻煩具有相關性，好嗎
84785034
2022 05/27 13:57
是企業(yè)在籌建期發(fā)生的各項費用
鄒老師
2022 05/27 13:57
你好，在籌建期發(fā)生的各項費用，需要根據(jù)費用明細，計入期間費用明細表相應欄次??
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