免費(fèi)問答

1、某建筑設(shè)計(jì)公司， 2015 年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)(比如消防設(shè)計(jì)等)外 包給建筑設(shè)計(jì)院，2016 年第 1、2、3、4、5、6、7 月的經(jīng)營情況如下表： 月份 設(shè)計(jì)費(fèi)收入 外包支出 房租 工資薪金 辦公文具 1 30 10 2 10 1 2 25 8 2 10 1 3 32 10 2 12 1 4 40 15 2 12 1 5 60 20 3 20 2 6 70 25 3 20 2 7 80 30 3 20 3 說明: (1) 單位:萬元 (2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5 月 1 日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人； 建筑設(shè)計(jì)院都是按照設(shè)計(jì)行業(yè)開具的 6%的一般納稅人稅率的發(fā)票 (3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照 5%的簡易征收稅率 (4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照 17%的-般納稅人稅率 (5)為了簡化,忽略其它費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存；表中小規(guī)模金額 均含稅，-般納稅人金額均不含稅；不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策 (7)表中所有費(fèi)用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清 問題: （1） 1月房租 2