免費(fèi)問答

老師，我已經(jīng)匯算清繳了，我今年補(bǔ)提，應(yīng)到未分配利潤(rùn)，這個(gè)是不是要改去年財(cái)務(wù)年報(bào)，有什么辦法不用動(dòng)這個(gè)年報(bào)嗎

同學(xué) 這個(gè)不需要改去年的報(bào)表啊。這個(gè)就是本期做的會(huì)計(jì)分錄。

咱會(huì)計(jì)學(xué)堂有個(gè)老師讓我改年報(bào)，改所得稅資產(chǎn)總額，所以我不知道怎么做了，老師，少計(jì)提的費(fèi)用都可以用以前年度損益調(diào)整，來(lái)做，不用調(diào)整去年報(bào)表，是嗎

同學(xué) 這個(gè)誰(shuí)讓你改的以前年報(bào)？要改的話還用以前年度損益調(diào)整科目做什么？直接改以前的賬不好嗎？ 以前年度損益調(diào)整是指企業(yè)為不影響本年度利潤(rùn)總額，對(duì)上一年重大損益多報(bào)或者少報(bào)的金額進(jìn)行的調(diào)整。在調(diào)整以前年度的損益和在調(diào)整會(huì)計(jì)記錄時(shí)，應(yīng)對(duì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等報(bào)表中年涉及調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照調(diào)整后的金額列示。 　　以前年度損益調(diào)整科目屬于損益類科目，借方表示本期減少額，貸方表示本期增加額，期末無(wú)余額。 　　因此，發(fā)生補(bǔ)稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”只要您通過結(jié)轉(zhuǎn)，借記“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”， 　　此時(shí)“以前年度損益調(diào)整”科目無(wú)余額。此科目不需要在會(huì)計(jì)報(bào)表上體現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)的是“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”科目和“應(yīng)交稅費(fèi)”科目

老師您的意思是，我今年按以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目調(diào)整，只是最后，本年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不等，會(huì)出現(xiàn)差額，這個(gè)差額就是我補(bǔ)提的這部分，今年的申報(bào)，按生成報(bào)表申報(bào)，不做任何調(diào)整，去年的也不要修改

本年的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不等，是的 會(huì)有一個(gè)差額。 這個(gè)情況下 可以出一個(gè)年初調(diào)整后的未分配利潤(rùn)，年末計(jì)算出來(lái)的金額也是保持一致的。

今年結(jié)轉(zhuǎn)過來(lái)的年初數(shù)要修改嗎老師

同學(xué) 今年結(jié)轉(zhuǎn)過來(lái)的年初數(shù)要進(jìn)行修改的。