問題已解決

不用白圖中標(biāo)注出出來的部份，325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5

84785027| 提問時(shí)間：2022 05/25 16:19
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
會(huì)子老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,ACCA
1.325是之前的為彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延所得資產(chǎn)，因?yàn)榻衲陱浹a(bǔ)了，因此就要將其轉(zhuǎn)回，減少遞延所得稅資產(chǎn)325，會(huì)增加所得稅費(fèi)用 2.廣告費(fèi)的限額=15000*15% 超出部分=5000-15000*15% 但是超出部分是可以遞延到下一年繼續(xù)扣除的，因此會(huì)產(chǎn)生一個(gè)可抵扣差異（超出部分），因此要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（5000-15000*15%）*25%，遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)減少所得稅費(fèi)用
2022 05/25 22:32
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~