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老師，公司被查出去年異常憑證，要做進項稅額轉(zhuǎn)出，繳納增值稅，成本轉(zhuǎn)出繳納所得稅，怎么做會計分錄呢
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?你好； 你是什么準則的；? ?你之前科目做了那些； 我好判斷轉(zhuǎn)出分錄? 和 繳納分錄? ??
2022 05/25 15:56
84785039 
2022 05/25 16:00
借:庫存商品，進項稅，貸，銀行存款
84785039
2022 05/25 16:01
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品
meizi老師 
2022 05/25 16:04
?你好；? 借庫存商品貸進項稅轉(zhuǎn)出 ；然后? 做? ? ? ? ? 借進項稅轉(zhuǎn)出貸應交稅費-應交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅；? ?借? ??應交稅費-應交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸應交稅費-未交增值稅；? ?繳納 ：借? ??應交稅費-未交增值稅；? 應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅 貸? 銀行存款；? 補計提：借? ?以前年度損益調(diào)整貸? ?應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅? ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ??
84785039
2022 05/25 16:11
為什么是借庫存商品呢
meizi老師
2022 05/25 16:13
?你好； 先轉(zhuǎn)出呀 ； 你這個不轉(zhuǎn)出? ? 增加你的庫存商品 ； 你進項稅 才能計入? 庫存商品成本去 哦 ； 不是不讓你抵扣了嗎? ??
84785039
2022 05/25 16:37
那我補交的企業(yè)所得稅，進項稅轉(zhuǎn)入成本，也是要補企業(yè)所得稅，是吧，就相當于之前給我開的是普票一樣，是吧
meizi老師
2022 05/25 16:40
?你好； 是的。? ? ? ?最終 就是相當于是普票給你了。? ? 價稅合計入成本 去 ； 是的? ?
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