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問題已解決
老師好，5月份做了企業(yè)所得稅匯算清繳，交的所得稅，分錄怎么寫？謝謝！
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您好
請問單位用的什么會計準則
2022 05/25 12:20
84785015 
2022 05/25 12:21
老師，會計準則不一樣，分錄不同嗎？
bamboo老師 
2022 05/25 12:22
是的 小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調(diào)整科目
84785015
2022 05/25 12:24
老師，您 的意思是企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整科目，那小小企業(yè)會計準則用什么科目呢？
bamboo老師
2022 05/25 12:24
小企業(yè)會計準則直接計入利潤分配-未分配利潤就好了
84785015
2022 05/25 12:26
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整科目，然后也是結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤 ”嗎？
bamboo老師
2022 05/25 12:27
是的?企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整科目，然后也是結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤 ”
84785015
2022 05/25 12:34
意思是企業(yè)會計準則下涉及到去年的，就用“以前年度損益調(diào)整 ”這個過渡科目。而小企業(yè)會計準則下涉及到去年的，就直接進“利潤分配-未分配利潤 ”。對嗎？
bamboo老師
2022 05/25 12:34
是的 這樣理解正確的
84785015
2022 05/25 12:36
不管是用過渡科目走，還是直接進“利潤分配-未分配利潤 ”，都會影響當年的利潤，對嗎？
bamboo老師
2022 05/25 12:38
不影響當年的利潤啊
當年的利潤在利潤表體現(xiàn)
84785015
2022 05/25 12:39
那進了“利潤分配-未分配利潤 ”，最終去哪兒了？
84785015
2022 05/25 12:40
“利潤分配-未分配利潤 ”影響到什么了？
bamboo老師
2022 05/25 12:40
影響的最終未分配利潤
84785015
2022 05/25 12:41
對，不影響當年利潤，影響最終的未分配利潤
bamboo老師
2022 05/25 12:41
是的?不影響當年利潤，影響最終的未分配利潤
84785015
2022 05/25 12:41
老師，那我去年好像進了“以前年度損益調(diào)整‘ ，有關(guān)系嗎？
bamboo老師
2022 05/25 12:42
最終都到了未分配利潤 沒事的
84785015
2022 05/25 12:42
老師，在哪里看我用的是小企業(yè)會計準則，還是企業(yè)會計準則？謝謝！
bamboo老師
2022 05/25 12:44
可以看電子稅務(wù)局財務(wù)制度備案
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