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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)在5月 企業(yè)匯算清繳 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢
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你好，企業(yè)匯算清繳 ，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 05/07 11:23
84784987 
2022 05/07 11:26
補(bǔ)提去年企業(yè)所得稅 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
繳納企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 這一筆分錄對(duì)嗎
鄒老師 
2022 05/07 11:31
你好，你單位是沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目嗎?
84784987
2022 05/07 11:34
是的 沒(méi)有這一筆科目
鄒老師
2022 05/07 11:35
你好，那就是這樣處理的
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784987
2022 05/07 11:38
我是半途接手這家公司 上一位會(huì)計(jì)做的企業(yè)所得稅直接影響到了21年的企業(yè)所得稅 做的分錄是計(jì)提所得稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 現(xiàn)在我怎么把這一筆分錄調(diào)出去呢
鄒老師
2022 05/07 11:40
根據(jù)你的描述，在你提供分錄的基礎(chǔ)上，調(diào)整分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)??，貸：所得稅費(fèi)用
84784987
2022 05/07 11:48
那摘要是寫調(diào)整去年企業(yè)所得稅分錄 還是補(bǔ)提去年企業(yè)所得稅呢
鄒老師
2022 05/07 11:49
你好，摘要如何寫沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定，能簡(jiǎn)明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就是了
比如：調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證
84784987
2022 05/07 11:50
好的 謝謝老師
鄒老師
2022 05/07 11:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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